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INF. D.A.I. N° 04.2017 OPERACIONAL IDH

13/03/2017 09:37

Informe de Auditoria D.A.I. N° 04/2017 correspondiente al informe de la “Auditoria Operacional sobre el cumplimiento del Programa Operativo Anual (POA) de la gestión 2016 con Recursos del Impuesto Directo a los Hidrocarburos y sus Derivados - IDH”, ejecutado en cumplimiento al Programa Operativo Anual gestión 2017 de la Dirección de Auditoría Interna, Comunicación Interna Nº 01/17 de la Dirección de Auditoria Interna del Gobierno Autónomo Municipal de Sucre y artículos 15 y 27 inc. e) de la Ley N° 1178 de Administración y Control Gubernamentales.

Objetivo

 

El objetivo de la presente auditoria es expresar una opinión sobre el grado de eficacia, eficiencia y economía, y/o evaluación de la efectividad de los recursos que provienen del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH), aplicados en programas, proyectos y actividades ejecutados y financiados con dichos recursos del Gobierno Autónomo Municipal de Sucre, en el marco de las competencias asignadas en normas legales.

 

Objeto del examen

El objeto de la presente auditoria está constituido por la siguiente información:

 

-       Reporte de Transferencias de Recursos del IDH por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas al Gobierno Autónomo Municipal de Sucre.

-       Comprobantes de Cancelación del proyecto con sus respectivos respaldos.

-       Plan Estratégico Institucional gestión 2016.

-       Presupuesto de la gestión 2016 asignado con recursos del IDH.

-       Reformulados al presupuesto de la gestión 2016 asignados con Recursos del IDH.

-       Ejecución físico – financiero del presupuesto con Recursos del IDH.

-       Informes de seguimiento a la ejecución de Recursos del IDH.

-       Registros Presupuestarios de Recursos y de Gastos correspondiente a gestión 2016.

-       Los comprobantes de contabilidad que registran los recursos del I.D.H. en el sistema de contabilidad SIGMA y la documentación que respalda estas operaciones.

-       Los comprobantes de contabilidad referentes a gastos con recursos del IDH para la adquisición de bienes de uso y consumo.

 

Resultados

Como resultado de la evaluación se ha identificado deficiencias y observaciones de control interno, mismas que se describen a continuación:

 

1.     INEXISTENCIA DE INDICADORES DE GESTIÓN.

2.     INEXISTENCIA DE PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL APROBADO EN EL GOBIERNO AUTÓNOMO MUNICIPAL DE SUCRE 2016-2020.

3.     COMPROBANTES CONTABLES SIN FIRMAS.

4.     NO SE UTILIZAN LOS FORMULARIOS GUIA PARA LA ELABORACIÓN DEL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL.

5.     INADECUADO SEGUIMIENTO DE LOS PROYECTOS EJECUTADOS CON RECURSOS DEL IMPUESTO DIRECTO A LOS HIDROCARBUROS (IDH).

6.     APLICACIÓN DEL INDICADOR DE ECONOMIA DE OBRA.

7.     APLICACIÓN DEL INDICADOR DE EFICIENCIA DE INICIO DE ACTIVIDAD.

8.     APLICACIÓN DEL INDICADOR DE EFICIENCIA DE LOGRO DE OBJETIVO.

9.     APLICACIÓN DEL INDICADOR DE EFICACIA DE EJECUCION PRESUPUESTARIA.

10.  APLICACIÓN DEL INDICADOR DE EFICACIA DE EJECUCIÓN DE OBRAS.

 

 

Sucre, febrero de 2017.