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Gobierno Autónomo Municipal de Sucre

La Fuerza del Desarrollo

Sucre, 19 de octubre de 2017

INFORME DE AUDITORíA D.A.I. Nº 05/2017

RESUMEN EJECUTIVO

 

Informe de Auditoría D.A.I. Nº 05/2017 correspondiente al Informe de la “AUDITORIA ESPECIAL A LA UNIDAD DE COMUNICACIÓN DEPENDIENTE DEL HONORABLE CONCEJO MUNICIPAL DE SUCRE PARTIDA 25500 – PUBLICIDAD DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015”, en cumplimiento a instrucciones superiores.

Objetivo

El objetivo, es emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales, relacionado con la partida presupuestaria de gastos 25500 Publicidad del Honorable Concejo Municipal de Sucre ejecutados con recursos provenientes del Gobierno Autónomo Municipal de Sucre y si estos se encuentran debidamente sustentados, con evidencia competente y suficiente.

Objeto del examen

El objeto de la presente “Auditoria Especial a la Unidad de Comunicación Dependiente del Honorable Concejo Municipal de Sucre, Partida 25500 – Publicidad del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2015”, está sujeta de análisis y evaluación la siguiente documentación:

-       Solicitudes

-       Órdenes de Compra

-       Contratos

-       Facturas

-       Actas de conformidad del servicio

-       Pauteo Publicitario

-       CD o DVD con el registro de los materiales emitidos

-       Comprobantes de Contabilidad

-       Libros Mayores

-       Otra documentación relacionada con la presente auditoría


Resultados

Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de Control Interno:

1.   INEXISTENCIA DEL REGLAMENTO ESPECÍFICO DE ADMINISTRACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

2.   FALTA DE DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO POR PAGOS A DIFERENTES MEDIOS DE COMUNICACIÓN

3.   INCUMPLIMIENTO DE NORMAS VIGENTES EN LA CONTRATACIÓN DE BIENES Y/O SERVICIOS

4.   COMPROBANTES CONTABLES NO PROPORCIONADOS

5.   PAGO REALIZADO SIN CONTRATO DE PROMOCIÓN INSTITUCIONAL

6.   DUPLICIDAD DE PAGOS POR SERVICIO DE PUBLICIDAD

 

Sucre, Julio de 2017


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