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Gobierno Autónomo Municipal de Sucre

La Fuerza del Desarrollo

Sucre, 20 de septiembre de 2017

INFORME DE AUDITORIA D.A.I. N° 14/2017

RESUMEN EJECUTIVO

Informe de Auditoria D.A.I. N° 14/2017 correspondiente al informe de la AUDITORIA ESPECIAL RELATIVA A TODOS LOS RECURSOS ECONÓMICOS INGRESADOS Y EGRESADOS DE LA CASA DE ACOGIDA DURANTE LA GESTIÓN 2016”, ejecutado en cumplimiento a la Comunicación Interna CITE  N° 026/2017 de fecha 19 de enero de 2017 emitida por el Ing. PhD. Iván Arcienega Collazos Alcalde del Municipio de Sucre y a Comunicación Interna Cite Nº 43/17 de 27 de marzo de 2017, de la Dirección de Auditoría Interna.


Objetivo


El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables, y obligaciones contractuales, referente a los ingresos y egresos de la Casa de Acogida durante la gestión 2016.


Objeto del examen


El objeto de la presente auditoria está constituido por la documentación e información proporcionada por  las diferentes unidades del Gobierno Autónomo Municipal de Sucre que se encuentren relacionada con la Casa de Acogida, y está sujeta al análisis y evaluación de la siguiente documentación:


§ Análisis y evaluación del Reglamento Específico de la Casa de acogida.

§ Análisis del Manual de Funciones

§ Verificación de recursos asignados en la gestión 2016 a la Casa de Acogida 

§ Verificación si los procesos de Adquisición realizados en la gestión 2016 se encuentran enmarcados en el     Decreto Supremo N° 181.

§ Verificación de Registros contables de ingresos y egresos realizados en la Casa de Acogida y su documentación de respaldo.

§ Verificación del inventario físico de los Activos Fijos de la Casa de Acogida.

 

Resultados


Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de Control Interno:


1.   INEXISTENCIA DE REGLAMENTO ESPECIFICO, MANUAL DE FUNCIONES, DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTO DE LA CASA DE ACOGIDA

2.   RECURSOS ECONOMICOS INGRESADOS Y EGRESADOS EN LA CASA DE ACOGIDA

3.   FALTA DE RESPONSABLE EN LA CASA DE ACOGIDA

4.   DEFICIENTE MANTENIMIENTO DE LA CASA DE ACOGIDA

5.   EQUIPOS DE CAPACITACION SIN USO

6.   INVENTARIOS DE ACTIVOS FIJOS DESACTUALIZADOS DE LA CASA DE ACOGIDA

7.   ACTIVOS FIJOS PRESTADOS SIN DOCUMENTACION DE RESPALDO

8.   USO DE MOVILIDADES SIN COMUNICIACIÓN INTERNAS

9.   OTROS INGRESOS PERCIBIDOS EN LA CASA DE ACOGIDA

10. OTROS ANTECEDENTES


Sucre, agosto de 2017.


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