Auditoria Interna

AUDITORIA ESPECIAL – MAESTRANZA

Dirección de auditoria interna
Resumen ejecutivo
  1. ANTECEDENTES

Dando cumplimiento a la Comunicación Interna Cite N° 535/16, de fecha 08 de diciembre de 2016 emitida por el Ing. PhD. Iván Arcienega Collazos Honorable Alcalde del Gobierno Autónomo Municipal de Sucre y Comunicación Interna Cite Nº 59/17 de fecha 27 de marzo de 2017 emitida por la Dirección de Auditoría Interna, se me instruye ejecutar la “AUDITORIA ESPECIAL A LA JEFATURA DE MAESTRANZA (Sección Lúbricos, Almacén y otros), Gestión 2016”, como auditoria no programada en el POA 2017.

  • Objetivo del examen

El objetivo del examen, es emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables, y de las obligaciones contractuales relacionado a los procedimientos de la distribución, utilización de lúbricos y control de almacén durante la gestión 2016 en la Jefatura de Maestranza

  • Objeto del Examen

El objeto de la presente auditoria está constituido por la documentación proporcionada por Lúbricos relacionada a la distribución de lúbricos; como el control de la distribución de lúbricos, verificación física existente en el sub almacén, evaluación del manejo correcto y toda la documentación generada en la gestión 2016 como:

  • Verificación de las solicitudes de lúbricos.
  • Verificación de las Actas de Recepción de lúbricos ingresados al sub almacén
  • Verificación si las distribuciones de lúbricos cuentan con documentación de respaldos suficiente.
  • Verificación si existen controles en el sub almacén de lúbricos
  • Verificación si existen otros materiales combustibles o lubricantes en el sub almacén de Lúbricos

Como resultado del examen realizado se identificó las siguientes deficiencias de Control Interno, habiéndose emitido la recomendación necesaria para subsanar la misma.

2.1 REGLAMENTO MUNICIPAL PARA LA ADMINISTRACIÓN DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES DESACTULIZADO

  • INEXISTENCIA DE INVENTARIOS EN EL SUB ALMACEN DE LUBRICOS DEPENDIENTE DE LA JEFATURA DE MAESTRANZA EN LA GESTION 2016
  • ENTREGAS DE GASOLINA Y DIESEL A VEHICULOS QUE NO CUENTAN CON B-SISA

2.4 INEXISTENCIA DE VALES EN EL SUB ALMACEN DE LA JEFATURA DE     MAESTRANZA DE LA GESTION 2016

  • MEDIDAS DE SEGURIDAD INSUFICIENTES EN LA JEFATURA DE MAESTRANZA Y EN EL SUB ALMACEN DE LUBRICOS
  • IRREGULARIDADES EN EL LLENADO DE VALES DE GASOLINA Y DIESEL
  • EXCESIVO CONSUMO DE GASOLINA Y DIESEL EN LA GESTION 2016.

2.8 DEMORA EN LA SUSCRIPCION DEL CONTRATO CON LA ESTACION DE SERVICIO TREBOL S.R.L.

 

Sucre, 15 de noviembre 2017